AUTOR: DORU DIMA
De ce înlocuirea TVA-ului cu o taxă pe vânzare de 3,5% ar putea salva economia
Într-un context în care România se confruntă cu un deficit bugetar uriaș (9,3% din PIB în 2024, conform Ministerului Finanțelor), iar colectarea TVA rămâne printre cele mai ineficiente din UE, o reformă fiscală curajoasă și simplificatoare nu mai este doar o opțiune, ci o necesitate.
1. TVA-ul – un sistem complex și ineficient
TVA-ul în România este de 19%, dar:
- Conform raportului Comisiei Europene (2023), România are cea mai mare pierdere de venituri din TVA (VAT Gap) din UE: 36,7%, adică aproape 9 miliarde de euro anual.
- Colectarea TVA necesită un aparat birocratic uriaș, generează blocaje în cash-flow pentru firme și încurajează evaziunea fiscală.
2. Soluția: o taxă pe vânzare simplă, de 3,5%
Înlocuirea TVA-ului cu o taxă generală pe vânzare de 3,5% (la fiecare tranzacție finală, pe model american) ar însemna:
- Eliminarea deducerilor complicate și frauduloase.
- Reducerea costurilor administrative pentru stat și firme.
- Încasare directă și imediată, fără rambursări sau controale greoaie.
- Estimare: cu un consum privat de aproximativ 170 miliarde euro în 2023 (INS), o taxă de 3,5% ar genera aprox. 6 miliarde euro, foarte aproape de cât colectează azi TVA-ul efectiv (după pierderi).
3. Impozit pe cifra de afaceri, nu pe profit: 3% pentru firme între 100.000 – 1.000.000 euro
- Impozitul pe profit (16%) este ușor de evitat prin optimizări fiscale.
- În 2022, peste 90% din firmele active în România erau IMM-uri, multe raportând profituri artificiale mici sau pierderi.
- Un impozit de 3% pe cifra de afaceri ar:
- Simplifica radical fiscalitatea.
- Elimina evaziunea bazată pe costuri fictive.
- Genera venituri predictibile și stabile pentru stat.
4. Scutirea de taxe pentru microîntreprinderile sub 100.000 euro/an
- Această măsură ar stimula antreprenoriatul real și zona rurală.
- Ar încuraja formalizarea micilor afaceri, astăzi active în economia gri.
- Cost bugetar redus, dar efect social major: sprijin pentru milioane de români care pot deveni independenți economic.
5. Externalizarea contribuțiilor sociale către salariați, opțional
- În prezent, angajatul plătește indirect:
- 25% pensii (CAS)
- 10% sănătate (CASS)
- 2,25% contribuții muncă (CAM, plătită formal de angajator)
- 10% impozitul pe venituri salariale cu reținere la sursă
- Propunerea: salariații își asumă plata contribuțiilor, dacă doresc:
- Mai mult control personal: alegi unde cotizezi (stat, privat sau deloc).
- Reducere imediată a poverii fiscale pentru angajatori, cu efect în crearea de locuri de muncă.
- Stimularea responsabilității individuale.
6. Efecte estimate asupra economiei
| Măsură | Impact estimat |
|---|---|
| Eliminarea TVA și înlocuirea cu taxă 3,5% | +6 mld. euro/an, reducere evaziune |
| Impozit 3% pe cifra de afaceri | creștere predictibilă a veniturilor, simplificare administrativă |
| Scutire firme sub 100.000 euro | 0,5-1 mld. euro „pierdere”, dar câștig social și scăderi de buget pentru ajutorul social și fiscalizare indirectă |
| Contribuții opționale | reducere costuri salariale cu până la 35%, stimulare angajări |
7. Concluzie: România are nevoie de simplitate și încredere
Actualul sistem fiscal românesc:
- Este ineficient, greoi și predispus la abuzuri.
- Oferă puțină transparență și prea multe excepții.
- Penalizează tocmai pe cei care muncesc și produc în mod onest.
Un model fiscal simplu, bazat pe taxe directe ușor de înțeles și de aplicat, poate transforma România dintr-o economie fragilă într-una dinamică, transparentă și echitabilă.
